Как получить вычет за обучение в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить вычет за обучение в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение	120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка	50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

1. Копию договора на обучение;
2. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (если договор не содержит реквизиты данной лицензии);
3. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
4. Справку из автошколы.
5. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за обучение в автошколе
6. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.
7. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
8. Реквизиты для перечисления налогового вычета.

Более подробную информацию Вам могут предоставить в самой налоговой инспекции или же через соответствующий сайт.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:

1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
4. Добавить данные об организации, в которой он работает.

Для этого ему нужно:

• нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
• в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
• проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».

• Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.

Для этого ему нужно:

• вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
• заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
• заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
• Перейти на вкладку «Вычеты».
• В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».

Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:

• сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.

Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:

• нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
• ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.

Какие документы требуются

Процесс возврата начинается с подготовки документов. Обратиться в налоговый орган можно в течение трех лет с момента оплаты автокурсов. Перечень документации небольшой:

• личные документы лица, оформляющего вычет: паспорт, свидетельство ИНН (при наличии), номер СНИЛС;
• договор на обучение, оформленный на заявителя;
• подтверждение родственных связей с лицом, проходившим учебу в образовательной организации при компенсации затрат на ребенка;
• копия лицензии образовательной организации;
• подтверждение оплаты;
• 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за год, в котором производился платеж за автокурсы;
• заявление на вычет.

Когда подавать заявку на вычет

Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:

• По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
• Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.

Необходимые документы

Вычет подоходного налога по обучению на права требует подтверждения вашей личности, доходов и уплаты налогов. Отдельный пакет документов требуется в случае внесения оплаты за родственников, потому будьте внимательны при оформлении заявок на получение возврата средств: списки не совпадают!

Вам потребуются следующие документы, чтобы вернуть деньги за обучение в автошколе:

• копия документа, подтверждающего факт обучения в той или иной школе;
• документ декларирования вида 3-НДФЛ за тот год, в который осуществлялось обучение и была произведена оплата за него;
• справка 2-НДФЛ от работодателя, также за год оплаты;
• копия лицензии школы вождения, если реквизиты отсутствуют в договоре по любой из причин;
• копии документов, которые подтверждают расходы гражданина, включая кассовые чеки и ордера прихода-расхода;
• заполненное заявление на возврат переплаты по налогу.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Обучение в автошколе относится к образовательным услугам, для которых Налоговым кодексом предусмотрен социальный вычет. Чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение комплекса условий:

• лицо, заявляющее о своем праве на льготу, имеет статус налогового резидента;
• автошкола имеет лицензию на осуществление соответствующей образовательной деятельности;
• налоговый вычет за обучение в автошколе доступен лицам, получающим доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (например, зарплата наемного работника, доход по договору ГПХ, вырученные средства от сдачи в аренду недвижимости, от продажи имущественных активов);
• оплата за обучение произведена лицом, претендующим на получение вычета.

Налоговый вычет за автошколу доступен как при оплате собственного обучения, так и при оплате учебы некоторых родственников – родных и приемных детей, братьев и сестер, бывших подопечных, но при условии, что они не достигли возраста 24 лет (18 лет при оплате обучения опекуном или попечителем за своих подопечных) и получали навыки вождения в очном формате.

В каких ситуациях нельзя применить вычет за обучение в автошколе:

• учеба оплачена из средств материнского капитала;
• автошкола не имеет действующей государственной лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг;
• вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе не получится, если учебу детей, братьев, сестер оплатит лицо, которые планирует выступать в качестве заявителя налогового вычета, но договор на обучение будет заключен между автошколой и самим учащимся (ребенком, братом, сестрой), а не с тем, кто внес средства;
• заявитель получает свои доходы от ведения коммерческой деятельности в статусе ИП со специальным режимом налогообложения, а не ОСНО, т.е. не платит НДФЛ;
• доход заявителя состоит из государственных пособий и иных доходов, которые освобождены от налогообложения НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

1. Копию договора на обучение;
2. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (если Договор не содержит реквизиты данной лицензии);
3. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
4. Справку из автошколы.
5. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за обучение в автошколе
6. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.
7. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
8. Реквизиты для перечисления налогового вычета.

Более подробную информацию Вам могут предоставить в самой налоговой инспекции или же через соответствующий сайт.

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если соблюдаются определенные условия.

1. Гражданин должен самостоятельно оплачивать свое обучение. Если, к примеру, оно прошло за счет организации или предприятия, воспользоваться вычетом не получится (при условии отсутствия возмещения убытков со стороны гражданина).
2. Лица, вносящие средства, должны работать и уплачивать налог.

Второе условие выполняется не всегда. В некоторых случаях (при малом возрасте обучающегося), средства за него вносят другие лица. Однако они также могут рассчитывать на получение вычета. Вернуть часть средств могут:

1. Родители обучающегося.
2. Опекун или попечитель (в зависимости от конкретной ситуации).
3. Братья и сестры.

Родители и опекуны получают право на льготу в том случае, если дети/опекаемые на момент обучения были младше 24 лет. Брат или сестра может воспользоваться вычетом, только если обучающееся лицо младше восемнадцати лет.

Необходимые документы и способы получения компенсации за обучение

Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.

В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить. Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу.

Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход. Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:

1. гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
2. справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
3. договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
4. копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
5. заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
6. свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.

Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.

Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.

Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.

Сумма выплат по вычету налога

Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.

Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.

Кому не предоставляют налоговый вычет

Выплата суммы вычета за обучение

в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.

Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).

При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.

Оформление вычета в ФНС

Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:

1. Приготовить документы:

• паспорт;
• справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель платил за обучение);
• копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
• копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
• заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).

Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:

• копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
• копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).

Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.

1. Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.

Похожие записи:

• Оплачиваются ли больничные после увольнения в 2023 году
• 70 искренних слов благодарности врачу своими словами
• Неоформленный гараж в гск наследство