Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем расчетный счет отличается от лицевого». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При регистрации физического лица в реестре учреждения ему присваивают уникальный номер, который также называют учетным регистром. Лицевой счет – неповторимая комбинация цифр, служащая своеобразной идентификацией клиента, налогоплательщика или работника. Нередко физическое лицо имеет одновременно несколько учетных регистров в разных финансовых, коммерческих и государственных организациях.
Где используется лицевой счет
Лицевой счет присваивается каждому лицу при его регистрации в реестре учреждения. Это могут быть социальные, налоговые другие государственные структуры. Лицевой счет также применяется в страховании, банковских и финансовых учреждениях. Рассмотрим несколько областей применения лицевого счета:
У налогоплательщика лицевой счет содержит учет по начислениям с заработной платы, и другим выплатам. При этом все операции по лицевому счету осуществляются по специальной классификации банка. Каждая статья проведенной операции обозначается уникальным кодом.
Для налогового органа лицевой счет является регистром аналитики и учета операций по уплате налоговых сборов.
Для Пенсионного фонда лицевой счет – это обобщение сведений о поступлении пенсионных взносов и прочая идентификационная информация о застрахованном лице. При этом каждый отдельный номер лицевого счета имеет особую часть — раздел о поступлениях страховых вложений для накопления трудовой пенсии.
Таким образом, лицевые счета ведутся не только в финансовых, страховых организациях, но и в налоговых инспекциях, предприятиях коммунального обслуживания, а также в органах государственной власти (например, в Федеральном казначействе).
Какие бывают лицевые счета
Тип счета зависит от назначения и сферы деятельности учреждения, присвоившего номер.
1. Банковский счет
Это номер учетной записи клиента, состоящий из 20 цифр. Для человека банковский лицевой счет не что иное, как один из реквизитов, используемых для проведения платежных операций. Для финансово-кредитной организации данная комбинация цифр – это инструмент для ведения учета расчетов и способ идентифицировать клиента.
Лицевой счет отражает следующие сведения:
- информация о клиенте: ФИО, паспортные данные;
- количество банковских карт в пользовании;
- текущие кредитные обязательства (при наличии);
- движение денежных средств: поступление, перевод, снятие.
ЕНП — это единый налоговый платеж. Это не новый режим, а новый порядок уплаты налогов с 2023 года для ИП и компаний, кроме самозанятых.
Как было. Раньше вы платили каждый налог отдельно. Например, взносы по УСН, страховые в пенсионный фонд и торговый сбор. Для этого заполняли несколько платежек со своими реквизитами и КБК.
Как стало. Теперь вы делаете это одним платежом, для чего перечисляете деньги на Единый налоговый счет (ЕНС), а оттуда налоговая списывает их на все необходимые взносы в бюджет.
Предприниматели направляют в ФНС уведомление, сколько денег списать со счета на те или иные цели, заполняют одну платежку с одинаковыми реквизитами.
Единый налоговый счет устроен как кошелек или вклад-копилка — у каждого он свой, только для обязательных платежей в бюджет. Деньги с ЕНС можно вернуть, если они числятся как переплата.
Переход на новую систему — автоматический, в обязательном порядке. Никаких заявлений писать не нужно.
Лицевой счет организации в банке
Лицевой счет может быть оформлен для любого клиента банка, основная его функция — учет всех совершенных операций. Открывается как в рублях, так и в валюте. Может быть открыто сразу несколько счетов для одной организации. В любом случае, документ содержит в себе следующие сведения:
- дату совершения операций;
- номер документа;
- вид и шифр операции;
- номер корреспондирующего счета;
- суммы отдельно по дебету и кредиту;
- остаток и другие реквизиты.
Несмотря на то, что по закону безналичные расчеты предпринимателей (коммерческих организаций, ИП) проводятся по расчетным счетам, может потребоваться и личный счет в банке. Это может быть сделано для:
- проведения безналичных платежей при заключении крупных не предпринимательских сделок купли-продажи (например, недвижимости);
- получения и погашения банковской ссуды;
- учета средств по приходным транзакций и другое.
Он состоит из 20–ти знаков, пять последних из которых и являются «лицевым счетом» в прямом смысле. При его открытии может выдаваться дебетовая карта (а может и не выдаваться, по желанию клиента). Обслуживание такой карты может быть бесплатным или платным, в зависимости от услуг, предоставляемых по карте — мобильного банка, кэшбека и других. Юридическим лицам годовое обслуживание по карте обычно обходится на сумму от 2500 рублей. В отсутствие карты все операции производятся через электронную версию банка, либо явочным способом — в отделениях банков.
Лицевой и расчетный счета: одно и то же?
Как уже отчасти было отмечено в предыдущих пунктах текста, лицевой счет и расчетный — разные понятия. Начнем с того, что физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, не открывают расчетных счетов. Это связано со спецификой последних. С их помощью осуществляется:
- хранение денежных средств;
- совершение платежей иным лицам, являющимся контрагентами владельца счета;
- совершение переводов денежных средств в пользу платежей по гражданско-правовым договорам;
- прием оплаты от контрагентов;
- осуществление платежей за оказание банковских услуг, например оплату кредита.
Открыть расчетный счет, в отличие от лицевых разных видов, может только банковское учреждение. Данные в них являются конфиденциальными, но предоставляются по требованию налоговой инспекции.
Через расчетный счет можно вести бизнес, а через лицевой нельзя
Лицевой счет и расчетный счет — разные понятия. На расчетный можно получить деньги от клиентов или закупить товар. А лицевой счет можно использовать только для хранения денег, перечисления зарплат и получения кредитов. Бывает, что кредит с лицевого можно перечислить на расчетный счет, но это обычно невыгодно.
Разобрали в таблице, в чем заключается разница между расчетным и лицевым счетом.
| Расчетный счет | Лицевой счет | |
|---|---|---|
| Кто пользуется | Предприниматели и компании | Предприниматели, компании и физические лица |
| Для чего нужен | Ведение бизнеса: получать, тратить и хранить деньги |
Где и как может понадобиться единый лицевой счет
Поскольку понятие ЕЛС используется только в системе ГИС ЖКХ, использовать его можно именно для оплаты коммунальных услуг.
Идентификатор позволяет оплатить всю сумму начислений, включая текущие платежи и задолженность, по услугам, включенным в перечень. Платеж можно сделать на сайте или в личном кабинете банка, на сайте оператора, в платежных сервисах и некоторых банкоматах, на сайте Госуслуг.
Для оплаты через банк необходимо:
Сбор данных для выставления счета производится поставщиками услуг через их собственные приложения и сервисы или на сайте ГИС ЖКХ.
Райффайзенбанк предлагает удобный сервис оплаты услуг с дебетовой и кредитной карты. Вся история операций сохраняется в личном кабинете плательщика, вы можете платить за ЖКУ в любое время, брать выписки по расчетам без посещения офиса банка и использования сторонних приложений.
Что такое расчетный счет
Расчетный счет – это уникальный номер, который присваивается клиенту в банке. Расчетный счет (р/с) могут иметь только организации или ИП. Для физлиц подобная комбинация цифр называется просто «счет».
Р/с используют для:
Он состоит из комбинации 20 цифр:
407 02 810 5 6200 ХХХХХХХ
405, 406 – номер государственных организаций,
407 – номер негосударственных организаций,
01 – финансовое учреждение,
02 – коммерческая организация,
03 – некоммерческая организация,
Значение всех цифр можно посмотреть здесь.
Значение всех кодов можно посмотреть здесь.
Важно: у клиентов одного банка номера счетов отличаются, а вот у клиентов разных – могут совпасть. Чтобы не произошло ошибки, запрашивают остальные реквизиты.
Подробно о том, что такое р/с и как его открыть, мы рассказывали в этой статье.
Как отличить подделку
В почтовые ящики москвичей попадают и фальшивые платежки. В них может быть и подлинная информация, например, адрес и фамилия, имя и отчество плательщика. Как отличить подделку? Штрих-код в фальшивке часто размытый, плохо пропечатанный.
Стоит обращать внимание и на получателя платежа. В настоящем ЕПД с июня 2016 года указан счет нового финансового оператора — банка ВТБ, а не Банка Москвы. Сравните реквизиты получателя с предыдущей платежкой: они должны совпадать.
Бывает, что в подделке указан неправильный период оплаты, к примеру февраль — июнь. Настоящий ЕПД формируют за календарный месяц. Кроме того, в фальшивом документе может не быть информации о добровольном страховании, тогда как в настоящем под нее выделена целая графа.
Фальшивка, в отличие от настоящей платежки, не содержит подробных данных о начислениях и льготах по каждой коммунальной услуге. В поддельном ЕПД также нет сведений о жилье: метраже квартиры, общей и жилой площади, количестве проживающих и льготников, форме собственности.
Более низкая в сравнении с обычной стоимость услуг тоже должна насторожить. Мошенники рассчитывают, что жители увидят небольшую сумму и заплатят, не задумываясь. Необходимо ориентироваться на привычную сумму платежки. Кроме того, посчитать расходы на ЖКУ, проверить правомерность цен и тарифов на эти услуги, а также рассчитать примерную сумму оплаты за месяц можно с помощью онлайн-калькулятора.
Если есть хоть какие-то сомнения в подлинности платежки, обратитесь в центр государственных услуг «Мои документы» своего района.
Что такое лицевой счет налогоплательщика
Лицевой счет налогоплательщика — что это? Из вышесказанного можно сделать только один вывод — это всем известный ИНН. Он присваивается каждому гражданину и налогоплательщику РФ, не меняется за всю жизнь ни разу. Не так все трудно, как кажется. Вы легко и просто можете получить данный документ. Причем не важно, о физическом или юридическом лице идет речь!
Также лицевой счет налогоплательщика можно узнать через интернет. Обычно помогают или разнообразные специализированные сервисы, или официальный сайт Налоговой службы РФ. Это более популярный и распространенный нынче метод. Вы в любое время и в любом месте способны узнать ИНН без особых проблем. Кстати, на сайте Налоговой РФ вы сможете дополнительно получить все сведения, которые таит в себе лицевой счет. Ничего трудного в этом нет.
Где и как может понадобиться единый лицевой счет
Поскольку понятие ЕЛС используется только в системе ГИС ЖКХ, использовать его можно именно для оплаты коммунальных услуг.
Идентификатор позволяет оплатить всю сумму начислений, включая текущие платежи и задолженность, по услугам, включенным в перечень. Платеж можно сделать на сайте или в личном кабинете банка, на сайте оператора, в платежных сервисах и некоторых банкоматах, на сайте Госуслуг.
Для оплаты через банк необходимо:
Сбор данных для выставления счета производится поставщиками услуг через их собственные приложения и сервисы или на сайте ГИС ЖКХ.
Райффайзенбанк предлагает удобный сервис оплаты услуг с дебетовой и кредитной карты. Вся история операций сохраняется в личном кабинете плательщика, вы можете платить за ЖКУ в любое время, брать выписки по расчетам без посещения офиса банка и использования сторонних приложений.
Открывать лицевые счета могут совершеннолетние граждане. Если вам исполнилось 18 лет, посетите ближайшее отделение с паспортом. Расскажите специалисту, для каких целей вам нужен счёт и он предложит заключить договор на обслуживание. Прежде чем подписать соглашение, внимательно прочтите его. Закон РФ разрешает забрать договор домой, внимательно с ним ознакомиться и явиться в банк (филиал) для его подписания через 1 – 2 дня.
После открытия л/с вы сможете проводить различные банковские операции: принимать или отправлять переводы, класть наличные в кассу и т.д.
Обратит внимание! Поскольку все вопросы, касающиеся обслуживания данного документа будут решаться именно в этом филиале, то не стоит открывать л/с в банке, который находится на другом краю города.
А также открыть счёт могут и несовершеннолетние граждане, только снять деньги с него не удастся. Для расходных операций они становятся доступными после того, как их владельцу исполнится 18 лет.
Как проверить и узнать
Заёмщики, вкладчики, а также другие клиенты сталкиваются с необходимостью проверить и узнать лицевой счёт. Поскольку очень мало случаев, когда нужно вводить эти данные, то небольшая часть клиентов финансово-кредитных учреждений фиксирует эту информацию в блокноте (телефонной записной книжке) во время заключения договора.
Номер л/с требуется в таких случаях:
- Клиент хочет отправить деньги банковским переводом, а его просят указать не только данные получателя, но и отправителя.
- Пользователю прислали деньги, но, чтобы их получить, потребуется полный пакет реквизитов, включая номер л/с.
- Номер также запрашивают во время регистрации в микрофинансовых компаниях, при оформлении кредита под залог недвижимости, и при проведении других кредитных операций.
Что такое лицевой счет и для чего он нужен
Существует ошибочное понятие, что между лицевым и расчетным счетом нет особой разницы, на самом деле это не так. Лицевой необходим для выполнения операций, не связанных с основными направлениями бизнес-деятельности предпринимателя. Для его оформления требуется меньше документов, требования минимальны.
Преимущественно он открывается для определенных целей — больших переводов, например, при сделках по продаже недвижимости, транспортных средств, приема платежей от населения и др. Кроме того, открываются лицевые счета для приема оплаты услуг ЖКХ, мобильные операторы открывают его для своих абонентов, налоговая для налогоплательщиков, банк при подключении зарплатного проекта для каждого сотрудника.
ИП и юридическим лицам не запрещено пользоваться лицевыми счетами. Но применять их для сделок, непосредственно касающихся деятельности компании, нельзя. Даже однократный неправомерный перевод средств на лицевой счет, могут стать основанием для блокировки и последующей проверки. Поэтому, сообщать номер своим клиентам не нужно, это может повлечь ряд вопросов. Основанием для открытия лицевого могут быть операции, связанные с общественной деятельностью, погашением ссуды или ее получением.
Открытие и ведение л/с
Следует отметить, что первоочередная задача при присвоении кому-либо идентификационного номера – контролирующая и учитывающая исполнение налогоплательщиками финансовых обременений:
- налогоотчисления и другие обязательные бюджетные выплаты;
- пенсионные вычеты;
- обязательные платежи социального значения;
- кредитные обязательства;
- штрафные и иные санкции.
Основанием открытия л/с являются регистрационные данные лица или идентификационный номер, если он был присвоен клиенту.
В случае совершения любых операций указываются следующие данные в учетной записи:
- дата;
- тип операции;
- основательный документ.
Примечание: открытие и ведение л/с доступно только в государственной валюте страны (т. е. в РФ это будет рублевый счет).
Как проверить и узнать
Заёмщики, вкладчики, а также другие клиенты сталкиваются с необходимостью проверить и узнать лицевой счёт. Поскольку очень мало случаев, когда нужно вводить эти данные, то небольшая часть клиентов финансово-кредитных учреждений фиксирует эту информацию в блокноте (телефонной записной книжке) во время заключения договора.
Номер л/с требуется в таких случаях:
- Клиент хочет отправить деньги банковским переводом, а его просят указать не только данные получателя, но и отправителя.
- Пользователю прислали деньги, но, чтобы их получить, потребуется полный пакет реквизитов, включая номер л/с.
- Номер также запрашивают во время регистрации в микрофинансовых компаниях, при оформлении кредита под залог недвижимости, и при проведении других кредитных операций.